四政發〔2018〕27號

 

 

關于印發《四隊鎮村級財務審計工作實施方案》的通知

 

各村（居）、各相關單位：

現將《四隊鎮村級財務審計工作實施方案》印發給你們，請結合實際，認真遵照執行。

 

 

 

灌云縣四隊鎮人民政府

2018年5月8日

 

 

 

 

四隊鎮村級財務審計工作實施方案

    為認真做好農村集體財務管理和監督，實行財務公開和民主管理，維護農村集體經濟組織和農民群眾利益，有效控制和化解村級債務，杜絕各種違反財經紀律現象發生，促進農村集體經濟發展和維護社會穩定，經鎮三套班研究，現決定對全鎮村級財務進行一次全面審計，特制定以下實施方案。
    一、指導思想
    全面貫徹落實黨的十九屆一中、二中全會和省、市會議精神，深入貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，以維護廣大人民群眾利益為出發點，以依法理財為準則，以財經紀律為準繩，深入查處、糾正村級財務中違規違紀違法問題，堵塞漏洞，懲治貪腐。進一步建立健全村級財務管理制度，探索規范管理長效機制，從源頭上預防違紀違法問題發生。加強基層黨風廉政建設，密切黨群、干群關系，促進農業農村發展。
    二、審計范圍 
    全鎮28行政村(社區)2017年度的村級財務收支、債權債務、集體資產狀況等。
    三、審計辦法  
    采取自審、互審和抽查方式。自審: 由村委會牽頭， 成立村級財務審計工作組，工作組組長由支部書記來擔任，成員由老黨員、老干部、群眾代表、民主理財人員組成，對本村進行全覆蓋審計；互審: 在自審基礎上，鎮紀委、農經、財政人員對已審計過的村級財務審計結論進行交互審計；抽查: 縣紀委、縣財政局、縣審計局、縣委農工辦組織人員對全鎮審計過的村級財務結論進行抽查。并委托第三方審計機構對審計結論進行核查。

四、審計內容

l.票據使用情況: 查清票據及各項收入是否及時足額入帳，是否存在貪污、挪用、侵占、套取、虛假冒領、私分集體資產或設“帳外帳、小金庫”等問題。

2.資產、資源清理處置發包情況: 重新清理村組資產、資源，并登記入帳。資產、資源處置、發包是否采取招投標手續進行公開發包。村級項目工程是否通過公開招投標進行發包。

3.扶貧等專項資金使用情況和惠農補貼發放情況: 重點審計上級撥付的救濟扶貧款、人居環境經費、村級組織經費、項目資金的專款專用情況，是否按規定的項目使用。惠農資金是否足額及時發放到農戶，有無截留情況。

4.村組債權、債務情況: 審計各村債權、債務情況，有無新增債務，堅決阻止新債務發生。重點清理有無借債用于政策以外非生產性開支，有無存在盲目借債事項發生，有無將集體資金、資產借給個人和外單位使用。

5.收支管理規范情況: 主要審查村級財務收入的真實性、合法性、入賬的完整性。各項收入是否及時、足額入帳，有無坐收、坐支現象。村干部工資、村干部補貼，是否按時、按標準發放。財務支出原始票據是否真實、合規，報銷手續是否齊全。

6.財務審批執行情況:清理各項支出票據是否規范，入帳前是否有證明人，經手人、村財務負責人簽字。項目開支手續是否規范，有無濫支亂占不合理開支入帳，是否有村級招待費，是否用公款請客送禮等違規開支。

7.財務公開情況: 村級財務公開是否按時、真實公開，程序是否依法依規，“一事一議”、“籌資籌勞”、“惠農補貼”等資金是否按規定收取、發放。有無違規收費現象。

8.其他收入使用情況。

五、時間安排

(一)自查互審階段(5月10日-6月30日)。各村針對審計內容進行自查自糾，對發現的問題及時整改，并上報財務審計領導小組。鎮財務審計領導小組將對村財務進行全面審計。對新發現的問題視情節給予相應處理，情節嚴重的移交紀檢部門]處理，涉及犯罪的移交司法機關處理。

(二)抽查階段( 10月1日-11月30日).抽查面不低于50%。(縣抽查）

六、幾點要求

(一)在村級財務審計過程中，各村支部書記為第一負責人，須督促“兩委”成員及相關人員提供各項財務收支資料，村書記、主任、會計對提供數據的真實性、準確性、完整性要作出書面承諾。

(二) 村級財務審計牽涉面廣、工作量大、群眾關注度高，必須抓緊抓好。各相關部門要通力配合，確保村級財務審計取得實效。村“兩委”、村民主理財小組成員集體參與，嚴禁任何人以任何理由拒絕參與或拒不交賬。審計過程中發現問題要及時匯報，及時處理。

(三)審計工作組成員必須嚴格遵守工作紀律，按要求和時間完成工作任務，形成書面材料報四隊鎮村級財務審計領導組審議。

(四)加強財務管理，規范工作程序。進一步加大村賬鎮管工作落實力度，進一步完善村級財務管理制度。

 

附：四隊鎮村級財務審計工作領導小組名單

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件

 

四隊鎮村級財務審計工作領導小組

 

組  長：任宏華  鎮   長

副組長：沈  兵  紀委書記

金立富  黨委委員 財政所長

成  員：徐  聲  農經站長

徐錦春  財政所會計

成東平  審計辦人員

林慶勇  二段村支部書記

王成義  后腰村會計組長

高云科  興五村會計組長

鄭丙啟  三溝村會計組長

下設辦公室，徐聲同志兼任辦公室主任，辦公地點設在鎮農經站。

 

 

 

 

 

 

 

灌云縣四隊鎮人民政府辦公室      2018年5月8日印發