各鎮街人民政府（辦事處），縣各委辦局，縣各直屬單位：

根據《預算法》及其《實施條例》要求，現就編制縣級2023年部門預算和2023-2025年財政規劃等事項通知如下：

一、指導思想和總體原則

（一）指導思想。

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹上級決策部署，堅決貫徹“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”的重大要求，認真落實縣委、縣政府工作要求，堅持穩字當頭、穩中求進，科學統籌疫情防控和經濟社會發展，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六?！比蝿?，著力穩住宏觀經濟大盤。加強財政資源統籌，優化支出結構，加快支出進度，增強重大戰略任務財力保障；常態化落實過“緊日子”要求，堅持厲行節約，嚴肅財經紀律，強化預算約束和績效管理，提高財政支出精準性有效性；深化預算管理制度改革，持續加大預決算信息公開力度，完善縣與鎮街、園區財政事權和支出責任劃分，用好直達資金和政府債券資金，做好財政平衡工作，為實現新時代灌云的“后發先至”提供堅實保障。

（二）總體原則。

1. 加強資源統籌，確保收支平衡。堅持量入為出、收支平衡，在繼續統籌財政資源的同時，更加注重部門和單位各類資源的統籌，不斷增強財政保障和平衡能力。建立健全同一領域不同渠道資金、財政撥款資金與非財政撥款資金、不同年度間財政資金的統籌機制，盤活存量，用好增量。健全跨年度預算平衡機制，增強中期財政規劃對年度預算編制的指導和約束。

2. 堅持有保有壓，體現輕重緩急。堅持集中財力辦大事，將“三保”支出挺在最前面，優先保障縣委、縣政府確定的重大政策和重點項目實施，優先保障資金效益和社會效益明顯的項目。堅決落實習近平總書記“黨政機關要堅持過緊日子”重要指示精神，繼續嚴控“三公”經費等一般性支出，持續壓減非剛性、非急需支出，確保有限財力真正用到關鍵處。統籌發展和安全、當前和長遠，加強中長期支出事項管理，防止脫離實際過高承諾，合理穩定社會預期。

3. 強化預算約束，壓實各方職責。認真執行《預算法》及其《實施條例》等法律法規，嚴格落實預算管理各項要求，嚴肅財經紀律。深化預算管理“放管服”改革，進一步壓實預算編制、執行、監督等各環節職責。完善預算決策機制和程序，各部門、單位預算草案應當報本部門黨組（黨委）審議。嚴格部門預算編制管理，將預算編報的準確性、及時性、規范性預計預算執行率等作為預算安排的參考因素。嚴格執行人大批準的預算，嚴禁超預算、無預算安排支出。

4. 注重預算績效，提高管理水平。按照建立現代財稅體制的要求，推進預算和績效管理一體化，強化績效管理成果與預算編制、完善政策、調整預算安排的有機銜接。持續完善績效評價指標體系管理，不斷提升科學性、合理性、權威性。創新管理技術，以信息化推進預算管理現代化，提高預算管理規范化、科學化、標準化水平和預算透明度。

二、有關政策及管理要求

（一）強化部門和單位收入統籌管理。加強公共資源綜合管理，將依托行政權力、國有資源（資產）獲取的收入等按規定全面納入預算，加大預算統籌力度。各部門、單位應當統籌安排各類預算資金，合理使用以前年度結轉資金與本年度資金；一般公共預算和政府性基金預算均可安排的支出，優先通過政府性基金安排。各部門、單位應當加強所屬單位事業收入、經營收入等非財政撥款資金管理，依法依規將取得的各類收入全部納入部門或單位預算，未納入預算的收入不得安排支出。各部門、單位要統籌各類資金資產，結合本部門非財政撥款收入情況統籌申請預算，保障合理支出需求。

（二）從嚴從緊編制人員類、運轉類項目支出預算。人員支出預算嚴格按國家有關政策和規范公務員工資津貼補貼相關要求編制，運轉類公用經費預算按分類分檔標準編制，嚴控“三公”經費、會議費、培訓費等支出預算規模，建立節約型財政保障機制。公務交通補貼、上下班交通費納入人員類項目支出編制，教育生均公用經費按學生人數及相關標準測算納入運轉類公用經費編制。運轉類其他項目按照相關政策要求編制。各部門、單位要嚴格按照預算法等相關要求對所屬單位預算編制內容進行審核，嚴禁虛報冒領財政資金等違反財經紀律的行為。

（三）合理編制特定目標類項目支出預算。運用零基預算理念編制預算，打破支出固化格局，完善能增能減、有保有壓的預算分配機制。按要求取消一般公共預算中以收定支、?？顚Ｓ玫囊幎?，根據實際需要和財力可能統籌安排支出。嚴格落實黨中央、國務院關于清理規范重點支出同財政收支增幅或生產總值掛鉤事項的規定。依托項目庫對預算項目實施全生命周期管理，建立健全項目入庫評審機制和項目滾動管理機制。各部門和單位結合事業發展規劃提前研究謀劃項目，常態化開展項目申報和評審論證，縣財政局審核通過后儲備入庫，提高儲備項目質量和成熟度。預算編制堅持“先有項目再安排預算” “資金跟著項目走”，必須從項目庫中按優先次序選取項目安排預算。信息化建設項目應當按規定履行基本建設立項程序，信息系統建設及運維作為單獨項目管理。實行項目標準化分類，規范立項依據、實施期限、支出標準、預算需求等要素。

（四）切實加快財政支出進度。各部門、單位要及早謀劃全年項目計劃，在編制年度預算時盡可能細化到具體項目。專項資金預算下達后，各部門、單位應盡快組織項目實施，推動形成實物工作量，發揮好財政資金對穩增長的支撐作用。繼續將支出進度等情況納入縣級部門績效考核。

（五）嚴格專項資金管理。進一步加強專項資金管理，加大統籌力度，支持實現穩增長、促發展、兜底線等政策目標。按照“集中財力辦大事”原則，集中支持應由縣級承擔事權的重點領域、探索性改革先行先試重點事項及相關重點工作，發揮好縣級政策“指揮棒”和引導示范作用，防止“灑楊柳水”，杜絕“小而散”和碎片化分配方式。相關部門、單位2023年確需新設專項資金的，需提前報請縣政府同意后進入專項資金清單，不得在清單外編制專項資金預算，也不得在預算執行中隨意調整。

專項資金中不得包含保障部門正常運轉的基本支出。除上級和縣委、縣政府有明確要求或確為不可預見事項外，嚴格控制專項資金年度執行中的預算級次之間或類級科目之間的調劑，確需調劑的按規定程序辦理。

基建或重大服務項目必須取得縣政府批準，否則一律不得實施，一律不安排任何預算資金。對體現縣委縣政府重大戰略和重點工作的專項資金，采用項目法或因素法分配。因素法所選因素及權重要以縣委縣政府重點工作為導向，要與支持事項緊密相關，注重科學性和針對性。項目法原則上實行競爭性立項并公示，做到機會公平、程序公正、結果公開；不具備競爭性立項條件的，將項目提前納入項目儲備庫，按程序擇優分配。對專項資金2021年預算執行率較低且無正當理由的以及績效評價結果較差的，適當扣減其2023年預算。對在巡視、審計、財政監督中查實存在違紀違規問題的，將扣減直至取消該專項資金2023年預算。

（六）兜緊兜牢基本民生底線。認真貫徹落實《關于建立重大民生政策統籌協調機制的意見》（蘇辦發〔2022〕22號），統籌推進經濟發展和民生保障，推動民生政策橫向協調、縱向銜接、地區平衡，確保民生保障當期可承受、長期可持續。既要盡力而為，著力補齊民生短板，兜緊兜牢民生底線；又要量力而行，堅決防止大呼隆、一刀切、理想化。加強民生政策事前論證、風險評估和合法性審查，確保符合人民群眾迫切需求，控制在財政承受范圍以內，并與同類地區大體平衡。

（七）嚴格預算單位債務管理。根據《縣政府關于進一步規范舉債融資行為防范化解地方債務風險的實施意見》（灌政發〔2018〕169號）、《縣屬事業單位債務管理暫行辦法》（灌政辦〔2018〕122號）等文件要求，全面加強機關事業單位債務管理，凡是政府投資項目，工程實施之前必須提前向縣政府行文報告，縣政府研究批準后方可實施。取得地方政府新增債券（含一般債券和專項債券）的單位，要按規定用途使用債券資金，債券收支、還本付息、發行費等由縣財政統一納入預算管理。政府債券資金必須用于對應的項目，嚴禁用于其他項目建設，任何單位和個人不得截留、擠占和挪用，不得用于經常性支出。

（八）強化全過程預算績效管理。圍繞“全方位、全流程、全覆蓋”要求，推進預算安排與績效目標深度融合。所有預算單位均需編制整體支出績效目標，除人員類和公用經費類項目外，其余項目均需編制績效目標。新增重大項目需開展事前績效評估?？冃繕伺c預算同步報送，未報送或審核未通過的項目不得納入項目庫管理、不得進入預算審核程序。審核通過的績效目標與部門預算一并批復下達，作為預算執行、績效監控及績效評價的依據。各部門、單位向所屬預算單位或項目實施單位批復預算或下達資金時，應將績效目標分解一并批復下達。調整預算的，應同步調整并報送績效目標。注重績效評價結果應用，按規定作為改進管理和編制以后年度預算的依據，形成預算資金配置向政府重大決策部署、重點任務和高績效領域傾斜的機制。

（九）強化預算執行控制。當年未使用完畢或因故難以使用的預算資金，將按規定收回縣級總預算或調整用于其他急需事項。嚴格執行人大批準的預算，除疫情防控、應急救災等支出外，年度執行中一般不追加預算，也不出臺增加當年支出的政策。新增支出事項原則上通過優化支出結構、盤活存量資金等方式解決；必須出臺的增支政策，原則上通過以后年度預算安排支出。對確需當年追加預算的事項，相關部門應商財政部門后向縣政府提出申請。對部門項目支出連續較大規模結轉或非財政撥款累計結余較多的，相應減少下年預算安排。各部門、單位應當按照《預算法實施條例》規定，定期向縣財政局報送預算執行情況報告和績效評價報告，預算執行與編制相差較大的應說明原因。

（十）深入推進預決算公開。中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關于進一步推進預算公開工作的意見》規定：“除涉及國家秘密的信息外，各級政府公開本級政府預決算，中央和地方使用財政資金的部門和單位應當積極推進部門預決算公開”，各部門、單位要認真貫徹落實，并按照縣委辦公室、縣政府辦公室印發的《灌云縣預決算信息公開管理暫行辦法》及縣級預決算信息公開工作方案等要求，認真做好本部門及其所屬各單位預決算公開工作，主動接受社會監督。部門或單位不能確定信息是否可以公開的，應當依照《政府信息公開條例》報有關主管部門或保密行政管理部門確定，并向縣財政部門提供涉密信息認定材料，經審核后可不予公開相關信息。對既不提供涉密信息認定材料又不按要求公開的部門或單位將嚴肅處理。

（十一）全面應用預算管理一體化系統。2023年起，縣級及鎮街、園區全部使用預算管理一體化系統開展預算編制工作，將預算支出全部以項目形式納入預算項目庫，通過整合預算編制、執行、決算和報告、政府采購、資產管理、績效管理和債務管理等預算管理環節，形成預算全過程的管理閉環，逐步實現預算全過程管理的一體化。

三、編制2023年部門預算具體要求

（一）編制范圍。部門預算編制單位是指與縣財政直接發生預算繳款撥款關系的縣級行政事業單位，包括一級預算單位、二級及以下預算單位。各部門和單位要指定一個內設機構統一負責預算編制相關工作。

（二）收入預算。各部門、單位預算收入包括縣財政安排給本部門及其所屬各單位的預算撥款收入和其他收入，預算撥款（補助）收入應按政策申報，事業收入、經營收入等應合理預計。嚴格政府非稅收入管理，強化部門執收責任。執收部門要分析影響收入組織的因素，參照以前年度執收情況，合理編制2023年政府非稅收入執收預計數，執收預計數較2021年實際執行數相差超過10%的，需提交書面說明。

（三）支出預算。各部門、單位要帶頭嚴格支出管理，將過緊日子作為部門預算管理長期堅持的基本方針，執守簡樸、力戒浮華，厲行節約辦一切事業，部門非急需非剛性支出要可壓盡壓、應壓盡壓。從嚴從緊編制“三公”經費、會議費、培訓費等預算，堅決取消無實質內容的因公出國（境）、公務接待等活動；嚴格控制車輛報廢更新，切實降低公務用車運行成本；積極采用視頻、電話、網絡等新形式開展會議、差旅、培訓、調研、論壇、慶典等公務活動。

1. 人員類等項目支出預算。人員經費包括縣級在編在職及離退休、遺屬人員的工資及相關附加性支出，其中退休人員養老金由縣人社部門統一編制，退休人員其他經費仍由各預算單位編制，各單位的“一上”人員經費預算以人社部門批準的2022年10月份應發工資為基礎數據編制。附加性人員經費支出實行基數管理，即養老保險、職業年金按照人社部門核定的基數繳款，住房公積金、住房（租金）補貼、醫療保險、失業保險等，以年初預算為基數，除遇全體性工資（含津補貼）調整或人員變動，當年不調整預算。

運轉類項目中的公用經費采用綜合定額，公務用車按標準編制。具體公用經費支出編制標準詳見附表。

2. 特定目標類等項目支出預算?？h財政局統一管理縣級財政項目庫，所有申請預算的項目均須通過項目庫申報，未入庫項目不予安排預算。項目庫分為備選項目庫和預算項目庫，各部門、單位“一上”申報項目必須從備選項目庫選擇，作為審核預算資金安排的基礎；“二下”安排預算的項目構成預算項目庫?；窘ㄔO項目應當編制年度投資計劃，按項目實施進度安排資金。屬于“三?！狈秶囊龊孟鄳獦俗R，財政部門要優先審核“三?！敝С鲱A算。多個部門共同負責的工作事項，由牽頭部門統籌各預算單位分別提出項目預算。

3. 資產配置預算。各部門、單位要按照有關房屋、車輛配置標準及《灌云縣縣級行政事業單位通用辦公設備和辦公家具配置標準》（灌財資〔2017〕17號）等規定，編制房屋構筑物維修及車輛、專用設備、通用資產等資產配置預算，其中車輛配置實行預算與車編雙重控制原則，2023年單位車輛報廢、更新手續一并辦理?？h財政部門根據各單位資產配置限額，對部門“一上”編報的資產配置預算進行審核。新增資產配置預算納入部門預算一并批復下達。年度預算執行中，原則上不再追加資產配置預算。

4. 政府采購預算。政府采購預算涵蓋部門所有購買性支出項目。預算單位使用財政性資金采購貨物、工程和服務的，應根據財政部《關于印發政府采購品目分類目錄的通知》（財庫〔2022〕31號）確定采購項目屬性和品目，不得自行設立采購品目。按照省財政廳印發的《江蘇省政府集中采購目錄及標準》規定，分貨物、工程和服務類編報政府采購預算，做到與部門預算同步編制、應編盡編、規范編制、合理編制。各預算單位應積極發揮政府采購政策功能，預留年度政府采購項目預算的一定比例用于采購創新產品和服務，對適宜由中小企業提供的采購項目和采購包，預留份額專門面向中小企業采購。對適合以市場化方式提供的服務事項，具備購買主體資格的預算單位應堅持先有預算、后購買服務原則，在編報政府采購預算的同時，按照《省級政府購買服務指導性目錄》同步編報政府購買服務項目預算，二者不能相互取代。

四、編制2023-2025年財政規劃（試點）的具體要求

（一）編制范圍和流程。

繼續選擇11個部門（縣公安局、縣住建局、縣交通運輸局、縣發改委、縣審計局、縣司法局、縣農業農村局、縣教育局、縣衛健委、縣水利局、縣財政局），試點編制2023-2025年財政規劃，其一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經營預算收支均應同步編制2023-2025年規劃，并與2022-2024年規劃相銜接。

（二）收入規劃。

縣級執收部門和單位要根據宏觀經濟形勢、政策、財稅體制和減稅降費等情況，結合以前年度征收規模，認真測算2023-2025年行政事業性收費、專項收入、其他非稅收入、政府性基金收入等情況。

（三）支出規劃。

1．人員類等項目支出及運轉類項目中的公用經費。本年度暫不編報人員類項目支出及運轉類項目中的公用經費規劃。

2．其他運轉類項目及特定目標類項目支出。按照“限額控制、突出重點、滾動調整、強化引導”原則，結合縣委縣政府相關規劃目標以及本部門職能，測算并提出規劃期內各項支出規劃的分年度安排建議，填報《灌云縣××部門2023-2025年財政規劃（試點）預算表》，詳見附表。

五、編報程序和時間安排

（一）“一上”階段（2022年9月26日-10月20日）。

各部門、單位登錄預算管理一體化系統，報送基礎信息、收支預算等。各單位形成“一上”預算草案及時報送主管部門，主管部門審核匯總后，形成“一上”部門預算草案報縣財政局。

（二）“一下”階段（2022年10月21日-11月10日）。

縣財政局對縣級各部門、單位報送的“一上”數據進行審核，并下達2023年收支預算總控制數和項目支出預算控制數（包括項目名稱、金額），同時以適當方式下達2023-2025年收支預算總控制數。

（三）“二上”階段（2022年11月11日-11月20日）。

各部門、單位根據“一下”收支預算總控制數等，完善2023年預算及2023-2025年財政規劃編制。

（四）“二下”階段（縣人代會批準后20日內）。

縣財政局對縣級各部門、單位報送的預算及財政規劃進行審核匯總后，編制2023年縣級預算草案和縣級2023-2025年財政規劃草案。經縣委、縣政府審定的2023年縣級預算草案按規定程序提交縣人代會審議?？h人代會審議批準后，縣財政局于20日內批復到縣級各部門、單位。各部門、單位自收到縣財政局批復的部門預算之日起15日內，批復至所屬各預算單位。

各部門、單位要高度重視，加強組織領導，做好溝通協調，扎實做好2023年預算和2023-2025年財政規劃編制工作。

各鎮街、園區要參照本通知要求和相關支出標準，通過預算管理一體化系統，規范編制本鎮街、園區2023年部門預算。

灌云縣人民政府辦公室

2022年9月23日

（此件公開發布）

附件表格：《關于編制縣級2023年部門預算和2023-2025年財政規劃（試點）的通知》附件.doc