灌云縣發(fā)展和改革委員會2014年1月至2018年12月財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，灌云縣審計局對灌云縣發(fā)展和改革委員會（以下簡稱灌云縣發(fā)改委）2014年1月至2018年12月財政財務(wù)收支情況進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。按照《中華人民共和國審計法》等法律的規(guī)定，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

灌云縣發(fā)展和改革委員會是灌云縣政府的職能部門，其主要職責是擬定并實施國民經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃和年度規(guī)劃，研究固定資產(chǎn)投資管理的宏觀政策和措施，負責市目標辦下達縣目標的分解實施、監(jiān)督檢查和考核匯報工作等。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明，灌云縣發(fā)改委所提供的資料比較全面地反映了該單位財政財務(wù)收支情況，但還存在財務(wù)管理不規(guī)范、內(nèi)控管理不到位等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）設(shè)置的會計賬簿不完整、做賬不及時

灌云縣發(fā)改委本級2015年3月至12月無賬簿，2016年至2018年無報表。截至審計時，灌云縣發(fā)改委2018年會計資料仍未裝訂完畢。

（二）公務(wù)接待管理不規(guī)范

灌云縣發(fā)改委公務(wù)接待管理不規(guī)范，審批制度執(zhí)行不到位，存在無公函接待現(xiàn)象，公務(wù)接待沒有實行審批制、清單制。

（三）內(nèi)控制度不健全

1.差旅審批管理混亂。灌云縣發(fā)改委差旅審批存在無科室領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審批的現(xiàn)象，僅在報銷單上有財務(wù)審批人簽字和經(jīng)辦人簽字。

2.不相容崗位未分離。灌云縣發(fā)改委設(shè)總賬和出納各一個，但總賬未從事財務(wù)工作、僅簽部分單據(jù)。發(fā)改委出納實際承擔了出納及總賬的全部工作。

四、處理處罰和提出審計建議情況

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局依法出具了審計報告，提出了整改要求和審計建議。一是建立并健全單位內(nèi)部控制制度，嚴格審批流程，加強財務(wù)管理；二是嚴肅財經(jīng)紀律，加強財務(wù)支出的剛性約束，進一步提升財務(wù)管理能力。

五、被審計單位的整改情況

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，灌云縣發(fā)改委組織業(yè)務(wù)部門和人員認真研究，進行了整改和落實，制定了財務(wù)管理及部門內(nèi)部管理細則。