根據《中華人民共和國審計法》的規定，灌云縣審計局采取數據分析和現場核查方式，對縣級56家一級預算單位2021年度預算執行相關財務數據進行了總體分析篩查，對其中16家單位及其13家下屬單位進行了現場核查。按照《中華人民共和國審計法》等法律的規定，現將審計結果公告如下：

一、基本情況

2021年，縣財政局下達56家一級預算單位明細指標數581738.83萬元，當年申請用款計劃354329.66萬元，指標結余227409.17萬元。

二、審計評價意見

審計結果表明，縣各相關預算單位不斷加強預算管理，預算編報基本真實，預算執行規范化程度進一步提高，但是審計也發現，部分單位在預算執行、非稅收入管理、專項資金管理等方面還存在問題，需進一步加以糾正和改進。

三、審計發現的主要問題

1.預算編制不實。2021年，1家單位未按實際情況編制公務用車預算。

2.預算執行方面。2021年，12家單位未按預算用途使用財政資金367.03萬元；3家單位超預算支出“三公經費”和會議費、培訓費共計100.97萬元。

3.非稅收入管理不規范。2021年，10家單位將國有資產出租收入、國有資源補償收入等以其他暫存款項目開具非稅票據，涉及金額156.71萬元；2家單位利息收入1.30萬元截至2022年4月均未上繳縣財政。2021年，1家單位違規收取29家企業高標準農田建設項目信訪保證金797.77萬元，審計指出后，已退還收取的信訪保證金；4家單位收取下屬單位款項550萬元。

4.專項資金使用不規范。2021年，1家單位未按規定使用農業專項資金49.05萬元；1家單位未按規定使用流浪乞討救助補助資金50.96萬元；2家單位未按規定使用公共文化專項資金9.45萬元。

5.應收未收租金。2021年，1家單位應收未收國有資產出租收入2萬元。

6.政府采購方面。2021年，2家單位政府采購預算編報不完整。截至2022年4月底，26家單位2021年實施的46個政府采購項目，未按規定將政府采購合同在指定的媒體上進行公告。

7.公務用車政策落實方面。2021年，公車管理部門未組織實施公務用車保險、維修、加油政府集中采購，部分單位未實現定點維修、定點保險、定點加油；1家單位更新配備公務用車未履行報批手續；3家單位違規占用下屬單位或者其他單位車輛，審計指出后，已將違規占用車輛退回原單位；3家單位租用車輛未履行報備手續，截至審計期間，已解除租車合同。

8.優化營商環境方面。2021年，有3家企業開辦事項未在承諾時限內辦結。截至2021年末，因資產處置困難，長期未結破產案件2件。2021年，1家單位審結案件12184件，其中17件案件未按規定在1年內審結。2021年，縣政務服務事項認領率有7個月未達85%，事項編制率有4個月未達100%。

四、處理處罰和提出審計建議情況

針對審計發現的問題，縣審計局依法出具了審計報告，針對問題提出了整改要求，并提出了審計建議：一是提高預算編制水平，規范預算執行管理；二是規范專項資金使用，加強事中事后管理；三是完善內控制度，提升公務用車管理水平；四是持續優化政務服務事項，提升企業服務水平。

五、被審計單位整改情況

對審計報告中反映的問題高度重視，積極整改落實。針對預算編制及執行、非稅管理不規范等問題，相關預算單位采取提升預算編制水平，加強預算執行管理、非稅收入管理，嚴控“三公”經費等整改措施。

針對應收未收租金問題，通過將未收租金收繳到位方式整改。針對專項資金未按規定使用問題，2家單位已將49.82萬元退還非稅專戶，1家單位擬向財政報告申請相關經費，1家單位出臺專項資金管理辦法。針對公務用車政策落實方面問題，出臺＜關于印發《灌云縣公務用車“三定點”管理細則》的通知＞（灌車改辦〔2022〕10號）、＜關于印發《灌云縣黨政機關和事業單位租賃車輛暫行規定》的通知＞（灌車改辦〔2022〕8號），對維修、保險、加油進行招標，對占用車輛問題，已將違規占用車輛退回原單位，對租用車輛未履行報批手續問題，已解除租車合同。

針對優化營商環境方面問題，采取壓縮企業開辦時間、召開超長期未結破產案件審理推進會、對未結案件已經清理結案、提升政務服務事項認領率編制率等措施進行整改。