各鎮(zhèn)街人民政府（辦事處）、各園區(qū)管委會、縣各委辦局，縣各直屬單位：

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例，《省政府關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（蘇政辦〔2021〕58號）、《中共灌云縣委 灌云縣人民政府關(guān)于印發(fā)<灌云縣全面實施預(yù)算績效管理實施方案>的通知》（灌發(fā)〔2019〕81號）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就編制縣級部門2024年部門預(yù)算和2024-2026年支出規(guī)劃通知如下：

一、指導(dǎo)思想和總體原則

（一）指導(dǎo)思想。

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的二十大精神，按照縣委、縣政府部署要求，持續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，增強重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，嚴(yán)格落實過緊日子要求，將艱苦奮斗、厲行節(jié)約作為預(yù)算支出安排的基本方針；加強部門收入預(yù)算管理，強化預(yù)算資源統(tǒng)籌，集中財力辦大事；深化預(yù)算績效管理，扎實推進預(yù)算管理一體化系統(tǒng)應(yīng)用，推動部門預(yù)算管理規(guī)范透明、約束有力、講求績效。

（二）總體原則。

1. 加強資源統(tǒng)籌，確保收支平衡。在繼續(xù)統(tǒng)籌財政資源的同時，更加注重部門和單位各類資源的統(tǒng)籌，不斷增強財政保障和平衡能力。建立健全同一領(lǐng)域不同渠道資金、財政撥款資金與非財政撥款資金、不同年度間財政資金的統(tǒng)籌機制，積極盤活存量，用好增量。健全跨年度預(yù)算平衡機制，增強中期財政規(guī)劃對年度預(yù)算編制的指導(dǎo)和約束。從2024年起，對財政全額撥款和差額撥款單位的非稅收入統(tǒng)籌比例統(tǒng)一提高10%。

2. 優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點支出。牢固樹立過緊日子要求，按照集中財力辦大事的原則，優(yōu)先保障“三保”支出和上級、縣委縣政府確定的重大政策、重要改革和重點項目實施。堅持黨政機關(guān)帶頭過緊日子，繼續(xù)強化“三公”經(jīng)費等一般性支出管理，嚴(yán)控非急需非剛性非重點支出。統(tǒng)籌發(fā)展和安全、當(dāng)前和長遠(yuǎn)，加強中長期支出事項管理，防止脫離實際過高承諾。2024年預(yù)算，對人員經(jīng)費、公用經(jīng)費定額以外的非剛性支出，較2023年預(yù)算壓降30%。嚴(yán)控編外人員經(jīng)費，未經(jīng)縣政府批準(zhǔn)，一律不得新招錄編外人員，并對編外人員經(jīng)費實行定額控制，以2023年批準(zhǔn)的編外人員經(jīng)費預(yù)算為上限，只減不增。

3. 硬化預(yù)算約束，壓實各方職責(zé)。嚴(yán)格落實預(yù)算管理各項要求，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。完善預(yù)算決策機制和程序，各部門預(yù)算草案應(yīng)當(dāng)報本部門黨組（黨委）審議。嚴(yán)格部門預(yù)算編制管理，將預(yù)算編報的準(zhǔn)確性、及時性、規(guī)范性等作為預(yù)算安排的參考因素。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，強化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算安排支出。

4. 樹牢績效理念，提高管理水平。將績效理念深度融入預(yù)算管理，強化績效管理成果與預(yù)算編制、完善政策、調(diào)整預(yù)算安排的有機銜接。持續(xù)完善績效評價指標(biāo)體系建設(shè)，不斷提升科學(xué)性、合理性、權(quán)威性。全面應(yīng)用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)編制預(yù)算，形成預(yù)算全過程管理閉環(huán)，提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平和預(yù)算透明度。

二、重點任務(wù)及管理要求

（一）規(guī)范部門單位預(yù)算收入管理。各部門按規(guī)定將取得的財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、其他收入等各類收入在部門和單位預(yù)算中反映，未納入預(yù)算的收入不得安排支出。加強不同年度間財政資金的統(tǒng)籌，優(yōu)先使用以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金，合理申請本年度預(yù)算資金，對連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的，減少當(dāng)年預(yù)算安排。

（二）加大支出預(yù)算統(tǒng)籌力度。加強一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算的統(tǒng)籌，減少交叉重復(fù)安排。嚴(yán)格落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于清理規(guī)范重點支出同財政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤事項的規(guī)定，推進重點科目資金統(tǒng)籌使用。統(tǒng)籌用好上級轉(zhuǎn)移支付資金與縣級自有資金。對新增支出事項，優(yōu)先通過優(yōu)化單位支出結(jié)構(gòu)、盤活部門存量資金等方式予以解決。項目跨年度實施的，應(yīng)根據(jù)資金需求情況分年度編制預(yù)算。

（三）健全項目庫全生命周期管理。推進預(yù)算支出項目常態(tài)化儲備，新增入庫項目要有充分立項依據(jù)，集中反映部門主要職責(zé)和工作任務(wù)，體現(xiàn)縣級支出責(zé)任，不得將同一事項拆分為多個項目。認(rèn)真做好項目庫維護，對實施周期內(nèi)的項目實行滾動管理，實施完畢的項目應(yīng)及時予以終止，因政策調(diào)整或形勢變化無需繼續(xù)實施的項目應(yīng)予以取消，及時做好項目清理。按規(guī)定開展項目預(yù)算評審，提高預(yù)算編制質(zhì)量，優(yōu)化預(yù)算資源配置。加強項目排序管理，分清輕重緩急，合理確定項目分年支出計劃，統(tǒng)籌編制三年支出規(guī)劃建議，強化支出規(guī)劃對年度預(yù)算的約束，促進跨年度預(yù)算平衡。

（四）從嚴(yán)從緊編制人員類項目支出預(yù)算。人員支出預(yù)算嚴(yán)格按國家有關(guān)政策和規(guī)范公務(wù)員工資津貼補貼相關(guān)要求編制。各部門、單位要嚴(yán)格按照預(yù)算法等相關(guān)要求對所屬單位預(yù)算編制內(nèi)容進行審核，嚴(yán)禁虛報冒領(lǐng)財政資金等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為。各部門、單位要認(rèn)真核對單位類型、行業(yè)類別、單位編制、在編人數(shù)、實有人數(shù)等基礎(chǔ)信息，特別關(guān)注離退休人員和遺屬補助人員信息核實工作，及時按規(guī)定程序辦理信息變更，確保單位和人員的基礎(chǔ)信息與實際情況相符。

（五）嚴(yán)格按支出標(biāo)準(zhǔn)編制運轉(zhuǎn)類項目預(yù)算。運轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費預(yù)算按分類分檔標(biāo)準(zhǔn)編制，為保障機關(guān)運轉(zhuǎn)，體現(xiàn)有保有壓，對非行政中心集中辦公（含公共活動中心）單位，人均公用經(jīng)費提高1000元。嚴(yán)格“三公”經(jīng)費管理約束，準(zhǔn)確完整編制“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費支出預(yù)算，建立節(jié)約型財政保障機制。運轉(zhuǎn)類其他項目按照相關(guān)政策要求編制，特定領(lǐng)域已有明確管理辦法的必須單獨編報運轉(zhuǎn)類項目。信息化運維項目支出嚴(yán)格履行審批流程后在運轉(zhuǎn)類項目中單獨編制。

（六）深化完善專項資金管理。

1. 在專項資金設(shè)置上，要聚焦重點、精準(zhǔn)發(fā)力。認(rèn)真對照黨的二十大提出的新目標(biāo)、新任務(wù)、新要求，圍繞縣委、縣政府決策部署，動態(tài)調(diào)整專項資金支持方向。堅持“零基預(yù)算”理念，堅決改變“基數(shù)+增長”的預(yù)算編制模式，取消或調(diào)整政策到期、政策變動、客觀條件發(fā)生變化等已無必要實施的專項資金，打破支出固化格局。繼續(xù)整合優(yōu)化目標(biāo)接近、投入方向類同、管理方式相近的專項資金，提升資金使用績效。相關(guān)部門、單位2024年確需新設(shè)專項資金的，需提前報請縣政府同意后進入專項資金清單，不得在清單外編制專項資金預(yù)算，也不得在預(yù)算執(zhí)行中隨意調(diào)整。

2. 在專項資金分配上，要科學(xué)合理、規(guī)范高效。進一步優(yōu)化專項資金分配，對采用因素法分配的專項資金，所選因素及權(quán)重要符合上級決策部署，體現(xiàn)縣委、縣政府重點工作導(dǎo)向，與支持事項緊密相關(guān)，與政策目標(biāo)有效匹配，切實發(fā)揮政策和資金的引導(dǎo)作用，持續(xù)提升分配科學(xué)性、合理性、公正性。對采用項目法分配的專項資金，原則上實行競爭性立項并公示，做到機會公平、程序公正、結(jié)果公開；不具備競爭性立項條件的，要將符合條件的項目提前納入項目儲備庫，按程序擇優(yōu)分配。

3. 在專項資金使用上，要依法依規(guī)、提升績效。加強監(jiān)督結(jié)果運用，將巡視、審計、績效評價、財政監(jiān)督等結(jié)果作為調(diào)整優(yōu)化專項資金的重要依據(jù)，對查出問題較多、資金使用效益不高的予以調(diào)減并調(diào)整使用方向，直至取消專項資金。專項資金中不得包含縣級部門正常運轉(zhuǎn)以及履行日常職能所需的業(yè)務(wù)經(jīng)費。除上級和縣委縣政府有明確要求或確為不可預(yù)見事項外，嚴(yán)格控制專項資金年度執(zhí)行中的預(yù)算級次之間或類級科目之間的調(diào)劑，確需調(diào)劑的按規(guī)定程序辦理。基建或重大服務(wù)項目必須取得縣政府批準(zhǔn)，否則一律不得實施，一律不安排任何預(yù)算資金。

（七）兜牢兜實基本民生底線。有關(guān)部門要嚴(yán)格落實《關(guān)于建立重大民生政策統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機制的意見》（蘇辦發(fā)〔2022〕22號）要求，突出兜底線、補短板導(dǎo)向，集中力量做好普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，堅決防止大呼隆、一刀切、理想化。加強民生政策事前論證、風(fēng)險評估和合法性審查，確保符合人民群眾迫切需求，控制在財政承受范圍以內(nèi)，并與同類地區(qū)大體平衡。科學(xué)規(guī)劃民生政策，加強制度優(yōu)化整合和政策銜接，著力解決一些領(lǐng)域存在的民生保障碎片化問題。及時堵漏洞、補短板、強弱項，完善制度措施，提升民生資金使用管理水平。

（八）推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。堅持預(yù)算和績效管理一體化，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，確保寶貴的財政資金用在發(fā)展緊要處、民生急需上。所有預(yù)算單位均需編制整體支出績效目標(biāo)，除人員類和公用經(jīng)費項目外，其余項目均需編制績效目標(biāo)。新增重大項目（涉及資金原則上100萬元以上）需按要求開展事前績效評估。績效目標(biāo)與預(yù)算同步報送，未報送或?qū)徍宋赐ㄟ^的項目不得納入項目庫管理、不得進入預(yù)算審核程序。審核通過的績效目標(biāo)與部門預(yù)算一并批復(fù)下達(dá)，作為預(yù)算執(zhí)行、績效監(jiān)控及績效評價的依據(jù)。各部門、單位向所屬預(yù)算單位或項目實施單位批復(fù)預(yù)算或下達(dá)資金時，應(yīng)將績效目標(biāo)分解一并批復(fù)下達(dá)。調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)同步調(diào)整并報送績效目標(biāo)。注重績效評價結(jié)果應(yīng)用，按規(guī)定作為改進管理和編制以后年度預(yù)算的依據(jù)，績效評價反映的問題應(yīng)及時整改到位，形成預(yù)算資金配置向政府重大決策部署、重點任務(wù)傾斜的機制。

（九）強化預(yù)算執(zhí)行控制。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，年度執(zhí)行中一般不出臺增加當(dāng)年支出的政策，必須出臺的增支政策，原則上通過以后年度預(yù)算安排支出。對確需當(dāng)年追加預(yù)算的事項，相關(guān)部門應(yīng)商財政部門后向縣政府提出申請。對部門項目支出連續(xù)較大規(guī)模結(jié)轉(zhuǎn)或非財政撥款累計結(jié)余較多的，相應(yīng)減少下年預(yù)算安排。各部門、單位應(yīng)當(dāng)按照《預(yù)算法實施條例》規(guī)定，定期向縣財政局報送預(yù)算執(zhí)行情況報告和績效評價報告，預(yù)算執(zhí)行與編制相差較大的應(yīng)說明原因。加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，將“三公”經(jīng)費管理等納入重點監(jiān)控范圍。

（十）深入推進預(yù)決算公開。各部門、單位應(yīng)按照縣委辦公室、縣政府辦公室印發(fā)的《灌云縣預(yù)決算信息公開管理暫行辦法》及縣級預(yù)決算信息公開工作方案等要求，認(rèn)真做好本部門及所屬各單位預(yù)決算公開工作，主動接受社會監(jiān)督。部門或單位不能確定信息是否可以公開的，應(yīng)當(dāng)依照《政府信息公開條例》報有關(guān)主管部門或保密行政管理部門確定，并向縣財政部門提供涉密信息認(rèn)定材料，經(jīng)審核后可不予公開相關(guān)信息。對既不提供涉密信息認(rèn)定材料又不按要求公開的部門或單位將嚴(yán)肅處理。繼續(xù)將部門預(yù)決算公開納入縣級機關(guān)高質(zhì)量考核。

三、具體編制要求

（一）編制范圍。

部門預(yù)算編制單位是指與縣財政直接發(fā)生預(yù)算繳款撥款關(guān)系的縣級行政事業(yè)單位，包括一級預(yù)算單位、二級及以下預(yù)算單位。各部門和單位要指定一個內(nèi)設(shè)機構(gòu)統(tǒng)一負(fù)責(zé)預(yù)算編制相關(guān)工作。

（二）2024-2026年支出規(guī)劃編制。

部門根據(jù)輕重緩急和項目排序情況，從項目庫中選取擬申請財政撥款資金的項目，匯總提出三年支出規(guī)劃建議。預(yù)算“一上” 時，各項目2024-2026年各年度支出規(guī)模原則上不超過2023年規(guī)模；除已定項目和一次性項目外，納入整合范圍的項目不再單獨編制。預(yù)算“二上”時，2024年項目支出按照“一下”控制數(shù)編制；2025年、2026年項目支出實行限額控制，原則上不超過2024年規(guī)模。加強三年支出規(guī)劃對年度預(yù)算的指引和約束作用，2025年控制數(shù)將作為2025年部門預(yù)算編制基礎(chǔ)。

（三）2024年部門預(yù)算編制。

1.收入預(yù)算。預(yù)算收入包括縣財政安排給本部門及其所屬各單位的預(yù)算撥款收入和其他收入，預(yù)算撥款收入應(yīng)按政策申報，事業(yè)收入、經(jīng)營收入等應(yīng)合理預(yù)計。嚴(yán)格政府非稅收入管理，強化部門執(zhí)收責(zé)任，自2024年起，非稅收入預(yù)算數(shù)按2022年10月至2023年9月實際征收數(shù)為上限，由單位根據(jù)實際情況據(jù)實編制收入計劃，當(dāng)年未達(dá)收入計劃的，差額部分按雙倍扣減下年度預(yù)算，當(dāng)年超收的，當(dāng)年不安排支出，可相應(yīng)增加下一年度收入預(yù)算。

2.支出預(yù)算。各部門、單位要牢固樹立過緊日子思想，嚴(yán)格支出管理，努力降低行政運行成本。嚴(yán)格新增資產(chǎn)配置管理，嚴(yán)控樓堂館所建設(shè)，積極盤活存量資產(chǎn)，加強資產(chǎn)運行維護，推進資產(chǎn)共享共用，防止資產(chǎn)閑置浪費。在落實過緊日子要求的同時，合理保障部門履職支出，保持人員隊伍穩(wěn)定和機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)。

（1）人員類等項目支出預(yù)算。各部門、單位應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求編報。年度內(nèi)增人增資和其他工資福利增加事項所需經(jīng)費，由縣財政統(tǒng)一預(yù)留。

（2）特定目標(biāo)類等項目支出預(yù)算。縣財政局統(tǒng)一管理縣級財政項目庫，所有申請預(yù)算的項目均須通過項目庫申報，未入庫項目不予安排預(yù)算。項目庫分為備選項目庫和預(yù)算項目庫，各部門、單位“一上”申報項目必須從備選項目庫選擇，作為審核預(yù)算資金安排的基礎(chǔ)；“二下”安排預(yù)算的項目構(gòu)成預(yù)算項目庫。基本建設(shè)項目應(yīng)當(dāng)編制年度投資計劃，按規(guī)定納入部門項目庫和預(yù)算項目庫，按項目實施進度和合同約定安排資金。屬于“三保”范圍的要做好相應(yīng)標(biāo)識。多個部門共同負(fù)責(zé)的工作事項，由牽頭部門統(tǒng)籌各預(yù)算單位分別提出項目預(yù)算。

（3）資產(chǎn)配置預(yù)算。各部門、單位要按照有關(guān)房屋、車輛配置標(biāo)準(zhǔn)及《灌云縣縣級行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備和辦公家具配置標(biāo)準(zhǔn)》（灌財資〔2018〕2號）等規(guī)定，編制房產(chǎn)、車輛、專用設(shè)備、通用資產(chǎn)等資產(chǎn)配置預(yù)算，其中車輛配置實行預(yù)算與車編雙重控制原則，2024年單位車輛報廢、更新手續(xù)一并辦理。資產(chǎn)配置預(yù)算由部門、單位通過預(yù)算一體化系統(tǒng)資產(chǎn)云模塊編制，縣財政局根據(jù)各單位資產(chǎn)配置上限數(shù)和資產(chǎn)存量進行審核，納入部門預(yù)算一并批復(fù)下達(dá)。年度預(yù)算執(zhí)行中，原則上不再追加資產(chǎn)配置預(yù)算。

（4）政府采購和政府購買服務(wù)預(yù)算。政府采購預(yù)算涵蓋部門所有購買性支出項目。預(yù)算單位使用財政性資金采購貨物、工程和服務(wù)的，應(yīng)根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府采購品目分類目錄〉的通知》（財庫〔2022〕31號）確定采購項目屬性和品目，不得自行設(shè)立采購品目。按照江蘇省2024年政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)，分貨物、工程和服務(wù)類編報政府采購預(yù)算，做到與部門預(yù)算同步編制、應(yīng)編盡編、規(guī)范編制、合理編制。各預(yù)算單位應(yīng)積極發(fā)揮政府采購政策功能，預(yù)留年度政府采購項目預(yù)算的一定比例用于采購創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，對適宜由中小企業(yè)提供的采購項目和采購包，預(yù)留份額專門面向中小企業(yè)采購。對適合以市場化方式提供的服務(wù)事項，具備購買主體資格的預(yù)算單位應(yīng)堅持先有預(yù)算、后購買服務(wù)原則，在編報政府采購預(yù)算的同時，按照2024年省級政府購買服務(wù)指導(dǎo)性目錄同步編報政府購買服務(wù)項目預(yù)算，二者不能相互取代。

四、編報程序和時間安排

（一）“一上”階段（2023年10月25日-11月5日）。

各部門、單位登錄預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，報送基礎(chǔ)信息、收支預(yù)算等。各單位形成“一上”預(yù)算草案及時報送主管部門，主管部門審核匯總后，形成“一上”部門預(yù)算草案報縣財政局。

（二）“一下”階段（2023年11月6日-11月15日）。

縣財政局對“一上”部門預(yù)算草案進行審核，下達(dá)2024年收支預(yù)算總控制數(shù)和專項支出預(yù)算財政撥款控制數(shù)（包括項目名稱、金額）以及人員基礎(chǔ)信息、日常公用支出分類分檔定額、公用支出綜合定額、分項指導(dǎo)定額等。

（三）“二上”階段（2023年11月16日-11月20日）。

各部門、單位根據(jù)“一下”收支預(yù)算總控制數(shù)等，完善2024年預(yù)算及2024-2026年支出規(guī)劃編制。

（四）“二下”階段（縣人代會批準(zhǔn)后20日內(nèi)）。

縣財政局對縣級各部門、單位報送的預(yù)算及支出規(guī)劃進行審核匯總后，編制2024年縣級預(yù)算草案和縣級2024-2026年支出規(guī)劃草案。經(jīng)縣委、縣政府審定的2024年縣級預(yù)算草案按規(guī)定程序提交縣人代會審議。縣人代會審議批準(zhǔn)后，縣財政局于20日內(nèi)批復(fù)到縣級各部門、單位。各部門、單位自收到縣財政局批復(fù)的部門預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)至所屬各預(yù)算單位。

各部門、單位要高度重視，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，做好溝通協(xié)調(diào)，扎實做好2024年預(yù)算和2024-2026年支出規(guī)劃編制工作。

附件：1.灌云縣2024年縣級部門預(yù)算分檔表

　 　 2.灌云縣2024年縣級部門預(yù)算人員類項目支出標(biāo)準(zhǔn)表

　 　 3.灌云縣2024年部門預(yù)算（公共財政補助）日常公經(jīng)費綜合定額及車輛運行維護費單項定額標(biāo)準(zhǔn)表

　 　 4.灌云縣××部門2024-2026年支出規(guī)劃預(yù)算表

灌云縣人民政府辦公室

2023年10月24日

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灌政辦〔2023〕66號 相關(guān)附件.docx