各鎮街人民政府（辦事處）、各園區管委會、縣各委辦局，縣各直屬單位：

根據《中華人民共和國預算法》及其實施條例，黨的二十屆三中全會關于深化財稅體制改革和零基預算改革要求，《省政府關于進一步深化預算管理制度改革的實施意見》（蘇政辦〔2021〕58號）、《中共灌云縣委 灌云縣人民政府關于印發〈灌云縣全面實施預算績效管理實施方案〉的通知》（灌發〔2019〕81號）等有關規定，現就編制縣級部門2025年部門預算和2025-2027年支出規劃通知如下：

一、指導思想和總體原則

（一）指導思想。

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，按照縣委、縣政府部署要求，持續優化財政支出結構，增強重大戰略任務財力保障，嚴格落實過緊日子要求，將艱苦奮斗、厲行節約作為預算支出安排的基本方針；加強部門收入預算管理，強化預算資源統籌，集中財力辦大事；深化預算績效管理，扎實推進預算管理一體化系統應用，推動部門預算管理規范透明、約束有力、講求績效。

（二）總體原則。

1. 嚴格落實黨政機關過緊日子要求，健全厲行節約長效機制。堅決貫徹習近平總書記關于黨政機關過緊日子的重要講話和重要指示批示精神，把過緊日子作為預算管理的基本方針，優先保障重大決策和重點工作，嚴控“三公”經費和機關運行成本， 堅決壓減非剛性非急需支出，把牢預算安排、支出控制、資產配 置、政府采購等關口，強化從資金資產源頭到使用末端的全過程 監管，堅持過緊日子不動搖。

2. 深入推進零基預算改革，強化重大戰略財力保障。創新預算管理方式，取消各部門各項目支出基數，打破預算支出固化格局，實行預算編制以零為起點，以縣委縣政府重大決策為依據，以預算績效為導向，以當年財力為基礎，構建應保必保、該壓盡壓、講求績效的資金分配機制，切實增強財政統籌平衡能力，為推進中國式現代化灌云新實踐提供有力支撐。

3. 加大力度統籌資金資產資源，促進財政可持續發展。樹立全局理念、系統思維，全面加強三本預算資金、上級轉移支付資金、單位自有資金、跨年度資金統籌使用，加快推進全縣資產盤活工作，著力盤活存量、用好增量、提高質量，增強財政可持續能力，推進政策跨部門集成、資金跨部門統籌、工作跨部門協同，聚力助推高質量發展。

4. 強化績效管理激勵約束，提升資金使用效益。牢固樹立“花錢必問效、無效必問責”的績效管理理念，強化績效管理成果與預算編制、完善政策、調整預算安排的有機銜接。堅決壓減或取消低效無效支出，提高財政資源配置和財政資金使用效益。全面應用預算管理一體化系統編制預算，形成預算全過程管理閉環，提高預算管理規范化、科學化、標準化水平和預算透明度。

二、重點任務及管理要求

（一）全面深化零基預算改革，完善有保有壓資金分配機制。堅持“零基預算”理念，改變“基數+增長”的預算編制模式，取消各部門各項目支出基數，打破支出固化格局。除按標準據實測算的項目外，2025年各部門項目支出“一上”規模原則上不得超過上年預算數，不得無項目編制預算。

1. 嚴把項目立項和入庫關口。堅持“先謀事、再排錢”理念， 各部門要緊密圍繞縣委縣政府重點工作，提前研究謀劃，常態化開展預算項目儲備。各部門和單位要加強項目入庫審核，確保立項依據充分并具備可實施條件。各部門要按規定對儲備項目開展事前績效評估和部門評審，認真做好項目滾動管理，結合績效評價結果合理調整支出政策、支出標準和預算安排，及時清理到期項目和無需繼續實施項目。未納入項目庫的項目一律不得安排預算。

2. 分類細化編制項目預算。部門單位要根據各類預算支出 性質和用途，分別采用不同方法準確編制項目支出預算。

人員類項目和公用經費項目，根據組織、編辦、人社、公務 用車管理等部門批準的機構編制、實有人員、工資政策、公務車 輛等基礎信息，按照定員定額標準據實編制支出預算。

運轉類其他項目，按照大型會議和培訓、重大宣傳和活動等 分類管理和審核，特定領域已有明確管理辦法的必須單獨編報運轉類項目。

特定目標類項目應細化編制到具體單位和事項，除基本建設資金和非部門預算單位補助外，凡未按要求細化編制的，原則上不予安排；對部分項目年初確實無法細化的，經財政審核后作為縣本級代編預算管理，并嚴格控制代編預算規模和數量。

3. 依據財政績效評估和預算評審結果遴選項目。項目入庫 后，財政部門對項目開展預算評審，細化審核要點，提高精準度和嚴肅性，按照評估評審結果遴選項目。在此基礎上，區分輕重緩急，按照“三保”支出、政府債務還本付息支出、縣委縣政府年度重點保障事項支出、部門必須開展的專項業務支出、一般事業發展支出、其他支出的順序進行項目排序，根據當年財力狀況依次安排預算。合理確定項目分年支出計劃，統籌編制三年支出規劃建議，強化支出規劃對年度預算的約束，促進跨年度預算平衡。

（二）加大力度壓減一般性支出，持續降低行政運行成本。各部門和單位要牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節約思想，切實履行主體責任，嚴格遵守執行《江蘇省嚴格落實黨政機關過緊日子要求實施意見》（蘇政辦發〔2024〕19號）。

1. 嚴格管理“三公”“兩費”。嚴格實施“三公”經費財政撥款限額管理，完整準確編制“三公”經費、會議費、培訓費支出預算。加強“三公”經費執行監控，嚴格規范“三公”經費列支，對核實無預算或超預算列支“三公”經費的，按不低于違規金額相應扣減下一年度預算。對非財政撥款安排的“三公”經費，各部門應從嚴控制規模，強化對支出事項的細化審核。加強地點相同、對象重疊、內容相近的公務活動整合。嚴格控制公務接待范圍，壓縮接待數量和費用，嚴格執行公務接待支出標準，嚴禁以虛報人數、違規增加陪同人數等方式多開支公務接待費。嚴格黨政機關公務用車編制總量控制和報廢更新管理，加快推進省級黨政機關公車運維費集中統一管理，公務用車購置費、運行費要與新增購置車輛、存量車輛情況保持銜接。嚴格實施會議、培訓等公務活動計劃管理，優先使用單位內部會議室、禮堂等場所，嚴控時間和規模。充分運用大數據、云計算、網絡視頻等信息化手段開展工作，合理減少現場會議。

2. 嚴控并壓降運轉類項目經費。運轉類其他項目按照相關 政策要求編制，特定領域已有明確管理辦法的必須單獨編報運轉 類項目。有支出標準的，嚴格按照支出標準編制預算，暫無支出標準的，從嚴從緊控制預算規模，運轉類項目原則上均不得超過 上年預算數。嚴控信息化運維經費，在運轉類和特定目標類項目 資金中安排的信息化項目運維經費都要單獨編制預算。加強節慶論壇展會預算管理，嚴格落實清單管理，列入清單的要壓縮規模、從嚴控制，堅持厲行節約，不得講排場，嚴禁不顧經濟效益豪華“辦節”。由財政資金支持且已培育多年的活動，要逐步轉為自求平衡，或轉交社會力量舉辦。

（三）加大資金統籌力度，增強財政保障能力。各部門和單 位要按照量入為出、以收定支原則，綜合安排和使用各類資金， 編制全口徑收支預算。

1. 部門單位各項資金全面納入預算管理。部門和單位應將 財政撥款和單位實有資金全部編入部門或單位預算，嚴格按照預 算控制執行，預算支出全部以項目形式納入項目庫，未列入預算的收入不得安排支出。對部門非財政撥款收入可以滿足或部分滿足支出需要的，相應減少財政撥款預算安排。硬化預算約束，對納入部門預算的項目，嚴格按規定用途使用資金，不得隨意變更項目資金使用方向和擴大支出范圍。強化部門支出統籌能力，規范部門在下屬事業單位之間統籌調配非財政撥款資金，加強非財政撥款支出管理。

2. 統籌使用各類資金安排預算支出。加強一般公共預算、 政府性基金預算和國有資本經營預算的統籌，減少交叉重復安排。加強結轉資金與當年預算統籌使用，優先使用結轉資金，合理申請本年度預算資金，對預算執行率低且無合理原因的特定目標類項目和運轉類項目，應當減少以后年度預算。嚴格落實上級要求，相關重點支出預算安排不再與財政收支增幅或生產總值層層掛鉤，應根據項目輕重緩急以及財力狀況統籌安排，推進重點科目資金統籌使用。統籌用好轉移支付資金與自有資金，對上級切塊下達資金，在符合政策規定前提下，與本級同領域專項資金統籌安排和使用，避免多頭重復安排。對新增支出事項，優先通過優化單位支出結構、盤活部門存量資金等方式予以解決。項目跨年度實施的，應根據資金需求情況分年編制預算。

（四）嚴格執行財經制度，硬化預算執行約束。各部門應當嚴格落實預算執行、地方債務管理等要求，增強部門預算編制的準確性和嚴肅性，持續推動部門預算管理規范透明、約束有力、講求績效。

1. 嚴控預算追加和調劑。嚴格執行人大批準的預算，年度 執行中一般不追加預算，也不出臺增加當年支出的政策。必須出 臺的增支政策，原則上在現有預算內調劑解決或通過以后年度預 算安排。對確需當年追加預算的事項，相關部門應商財政部門后向縣政府提出申請。堅持先有預算后安排支出，嚴禁虛列支出、轉移或者套取預算資金，嚴禁以提前預付、超進度支付資金等方式突擊花錢。除上級有明確要求或不可預見事項外，年度執行中嚴控專項資金預算級次或類級科目之間調劑（含政府采購預算），確需調劑的按規定程序辦理，原則上預算調整比例不得超過預算支出規模的20%。縣級部門基本支出年終結余全部收回，除科研項目、項目尾款或質保金等特殊情形外，運轉類項目年終結余全部收回財政統籌使用，特定目標類項目指標結轉不超過一年。

2. 推動預算績效管理提質增效。堅持預算和績效管理一體 化，將績效理念和方法深度融入預算編制、執行、監督全過程， 確保寶貴的財政資金用在發展緊要處、民生急需上。所有預算單位均需編制整體支出績效目標，除人員類和公用經費項目外，其余項目均需編制績效目標。績效目標與預算同步報送，未報送或審核未通過的項目不得納入項目庫管理、不得進入預算審核程序。審核通過的績效目標與部門預算一并批復下達，作為預算執行、績效監控及績效評價的依據。各部門、單位向所屬預算單位或項目實施單位批復預算或下達資金時，應將績效目標分解一并批復下達。調整預算的，應同步調整并報送績效目標。注重績效評價結果應用，按規定作為調整政策、改進管理和編制以后年度預算的依據，績效評價反映的問題應及時整改到位，形成預算資金配置向政府重大決策部署、重點任務傾斜的機制。

3. 提高預決算公開質量。各部門、單位要認真落實預算法 及其實施條例有關要求，認真落實主體責任，完整、準確、細化、及時公開本部門及其所屬各單位預決算，主動接受社會監督。各部門要在縣級年度預決算信息公開工作方案的基礎上，結合本部門實際，進一步細化工作內容和規范要求，加強對部門所屬單位的指導，重點解決預決算公開工作的薄弱環節和易發多發問題。要依法依規做好涉密事項管理工作，制定輿情應對實施方案，主動回應社會關切。繼續將部門預決算公開納入縣級部門績效管理考核，加強監督檢查，跟蹤問題整改。

三、具體編制要求

（一）編制范圍。

與縣財政直接發生預算繳款撥款關系的縣級行政事業單位均應編制2025年部門預算，包括一級預算單位、二級及以下預算單位（詳見附件1）。各部門和單位要指定一個內設機構統一負責預算編制相關工作。

（二）2025-2027年支出規劃編制。

部門根據輕重緩急和項目排序情況，從項目庫中選取擬申請財政撥款資金的項目，匯總提出三年支出規劃建議。預算“一上” 時，各項目2025-2027年各年度支出規模原則上不超過2024年規模；除已定項目和一次性項目外，納入整合范圍的項目不再單獨編制。預算“二上”時，2025年項目支出按照“一下”控制數編制；2026年、2027年項目支出實行限額控制，原則上不超過2025年規模。

（三）2025年部門預算編制。

1. 收入預算。預算收入包括縣財政安排給本部門及其所屬各單位的預算撥款收入和其他收入，預算撥款收入應按政策申報，事業收入、經營收入等應合理預計。嚴格政府非稅收入管理，強化部門執收責任，2025年延續上年政策，非稅收入預算數按2023年10月至2024年9月實際征收數為上限，由單位根據實際情況據實編制收入計劃，當年未達收入計劃的，差額部分按雙倍扣減下年度預算，當年超收的，當年不安排支出，可相應增加下一年度收入預算。

2. 支出預算。各部門、單位要更加牢固樹立過緊日子思想，嚴格支出管理，降低行政運行成本。強化新增資產配置約束，嚴格辦公用房使用管理，嚴禁違規興建樓堂館所，積極盤活存量資產，加強資產運行維護，推進資產共享共用，防止資產閑置浪費。在落實過緊日子要求的同時，合理保障部門履職支出，保持人員隊伍穩定和機構正常運轉。

（1）人員類和公用經費項目支出預算。各部門、單位應嚴格按照相關標準和要求編報。年度內增人增資和其他工資福利增加事項所需經費，由縣財政統一預留，年中支出時據實轉為各部門、單位的可執行指標。

（2）運轉類其他和特定目標類項目支出預算。縣財政局統一管理縣級財政項目庫，所有申請預算的項目均須通過項目庫申報，未入庫項目不予安排預算。項目庫分為備選項目庫和預算項目庫，各部門、單位“一上”申報項目必須從備選項目庫選擇，作為審核預算資金安排的基礎；“二下”安排預算的項目構成預算項目庫。基本建設項目應當編制年度投資計劃，按規定納入部門項目庫和預算項目庫，按項目實施進度和合同約定安排資金。屬于“三保”范圍的要做好相應標識。多個部門共同負責的工作事項，由牽頭部門統籌各預算單位分別提出項目預算。

（3）資產配置預算。各部門、單位要按照有關房屋、車輛配置標準及《灌云縣縣級行政事業單位通用辦公設備和辦公家具配置標準》（灌財資〔2018〕2號）等規定，編制房產、車輛、專用設備、通用資產等資產配置預算，其中車輛配置實行預算與車編雙重控制原則，2025年單位車輛報廢、更新手續一并辦理。資產配置預算由部門、單位通過預算一體化系統資產云模塊編制，縣財政局根據各單位資產配置上限數和資產存量進行審核，納入部門預算一并批復下達。年度預算執行中，原則上不再追加資產配置預算，并嚴控縣級財政資金安排的資產配置預算調整。

（4）政府采購和政府購買服務預算。政府采購預算涵蓋部門所有購買性支出項目。預算單位使用財政性資金采購貨物、工程和服務的，應根據《財政部關于印發〈政府采購品目分類目錄〉的通知》（財庫〔2022〕31號）確定采購項目屬性和品目，不得自行設立采購品目。按照江蘇省2025年政府集中采購目錄及標準，分貨物、工程和服務類編報政府采購預算，做到與部門預算同步編制、應編盡編、規范編制、合理編制。各預算單位應積極發揮政府采購政策功能，對適宜由中小企業提供的采購項目和采購包，預留份額專門面向中小企業采購。對適合以市場化方式提供的服務事項，具備購買主體資格的預算單位應堅持先有預算、后購買服務原則，在編報政府采購預算的同時，按照2025年省級政府購買服務指導性目錄同步編報政府購買服務項目預算，二者不能相互取代。

四、編報程序和時間安排

（一）“一上”階段（2024年9月30日-10月25日）。

各部門、單位登錄預算管理一體化系統，報送基礎信息、收支預算等。各單位形成“一上”預算草案及時報送主管部門，主管部門審核匯總后，形成“一上”部門預算草案報縣財政局。

（二）“一下”階段（2024年10月26日-11月20日）。

縣財政局對“一上”部門預算草案進行審核，下達2025年收支預算總控制數和專項特定目標類項目支出預算財政撥款控制數（包括項目名稱、金額）以及人員基礎信息、日常公用支出分類分檔定額、公用支出綜合定額、分項指導定額等。

（三）“二上”階段（2024年11月21日-11月25日）。

各部門、單位根據“一下”收支預算總控制數等，完善2025年預算及2025-2027年支出規劃編制。

（四）“二下”階段（縣人代會批準后20日內）。

縣財政局對縣級各部門、單位報送的預算及支出規劃進行審核匯總后，編制2025年縣級預算草案和縣級2025-2027年支出規劃草案。經縣委、縣政府審定的2025年縣級預算草案按規定程序提交縣人代會審議。縣人代會審議批準后，縣財政局于20日內批復到縣級各部門、單位。各部門、單位自收到縣財政局批復的部門預算之日起15日內，批復至所屬各預算單位。

各部門、單位要高度重視，加強組織領導，做好溝通協調，扎實做好2025年預算和2025-2027年支出規劃編制工作。各鎮街、園區要參照本通知要求和相關支出標準，通過預算管理一體化系統，規范編制本鎮街、園區2025年部門預算。

灌云縣人民政府辦公室

2024年9月30日

（此件公開發布）

《關于編制縣級部門2025年部門預算和2025-2027年支出規劃的通知》相關附件.doc